App para Shopify
El umbral de 10.000 € y la ventanilla única en Shopify
Cómo cuenta Puente Contable el umbral de las ventas a distancia, por qué la venta que lo cruza ya tributa en destino y qué cambia con el alta en OSS.
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Cómo lo cuenta la app
Cada vez que abres la pantalla de pedidos, la app vuelve a sumar desde cero todas las ventas a distancia del año: bienes y servicios electrónicos a particulares de otros países de la Unión, sin IVA. No guarda un contador que pueda desincronizarse el día que se anula un pedido viejo.
Con esa suma, y con la del año anterior, decide pedido a pedido si tributa en origen (IVA español) o en destino (IVA del país del cliente). La venta que cruza el umbral es la primera que va a destino.
Lo que cambia con la ventanilla única
Si estás dado de alta en OSS (formulario 035), el IVA de destino se declara en el modelo 369 cada trimestre. Indica en la configuración desde qué fecha tiene efectos tu alta: si una venta tributa en destino antes de esa fecha, la app te avisa. Si acabas de pasar el umbral, todavía llegas: el alta presentada a más tardar el día 10 del mes siguiente a la primera venta en destino cubre desde esa venta (art. 57 quinquies del Reglamento 282/2011).
Si renunciaste al umbral para tributar siempre en destino, indica en la configuración el año desde el que tiene efectos. La renuncia dura dos años naturales y hay que reiterarla después, o se revoca sola (art. 22 del Reglamento del IVA): la app te lo recuerda en diciembre.
Guarda los archivos que descargas: el registro de tus ventas por ventanilla única es tuyo y tienes que conservarlo diez años (art. 163 duovicies de la Ley 37/1992).
Shopify, por su parte, cobra el IVA de destino desde el primer euro en cuanto activas la ventanilla única en sus ajustes de impuestos. Si la app cree que estás bajo el umbral y Shopify cobró el 20 % francés, te avisará de que el tipo no es español: la configuración de una y otra tienen que decir lo mismo.
Cuando el umbral no existe
Si algún envío sale de un almacén en otro Estado miembro, aunque sea uno, pierdes el umbral para todas tus ventas a distancia del año, también las que salen de Madrid. Tributan en destino desde el primer euro (art. 73.Uno, tercer párrafo). Y si has renunciado al umbral en el modelo 036, la renuncia te ata dos años naturales.